各省屬企業、委直屬單位:

?為深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，全面落實黨中央、國務院關于“三新一高”的決策部署，指導推動省屬企業樹立正確業績觀，進一步聚焦主責主業，加快實現大宗貿易業務高質量發展，前期我委組織開展了省屬企業虛假貿易業務專項整治行動，發現部分企業大宗商品貿易業務領域存在合規風險，為進一步規范省屬企業貿易業務，有效統籌高質量發展與風險防范，現就有關事項通知如下:

一、嚴格恪守貿易業務底線紅線。各省屬企業要進一步增強貿易業務風險防范意識,樹立合規經營理念,規范貿易業務行為，不得開展以貿易業務為名、實為出借資金、無商業實質的融資性貿易;不得開展沒有融資性質，但缺乏實物流或資金流、已完全脫離貿易實質的空轉、走單、循環貿易等; 不得開展資金占用大、盈利水平低、業務風險高、收益與風險嚴重不對等的貿易業務

二、建立全過程風險管控機制。各省屬企業要建立健全以貿易風險管理為導向、合規管理監督為重點的內控體系,構建事前、事中、事后全過程風險管控機制，將風控嵌入貿易業務全流程強化事前防范，注重可行性論證，加強合規性審查，關注貿易真實性、對方資信情況等關鍵要素，全面研判風險，謹慎選擇行業客戶、商業模式。強化事中控制，建立風險預警和應急處理機制運用信息化手段加強對大額預付款、應收賬款、庫存、不良逾期率以及資產負債率等指標的實時監測，加強對客戶的實時動態管理，關注合同履約情況，出現重大風險時，及時啟動應急處理機制。強化事后處理總結，定期組織開展內部檢查監督，建立止損機制、違規處罰機制

三、切實強化貨權風險管控。各省屬企業要積極探索貨權管控可視化、數字化，做到業務可溯可查，全程管控貨物流向，切實降低貨權風險。規范物流供應商的準入評估和動態考核，加強物流合同、物流單據和倉儲管理，探索實行實時監控，通過“四不兩直”方式常態化開展庫存盤點，對合作倉儲、物流公司進行定期或不定期臺賬核對和實物檢查，確保賬實相符。加強貨物進出庫管理，入庫須取得真實有效的貨權轉移憑證和發票，嚴格查驗貨物品質，出庫須嚴格執行出庫審批流程，以正式的提貨單作為放貨指令，及時取得客戶確認收貨憑證。

四、優化完善客戶信用管理。各省屬企業要高度重視客戶信用管理，嚴格客戶準入條件，審慎評估客戶資質，謹慎選擇資金實力不足、資信狀況較差的中小客戶。嚴格履行盡職調查，結合客戶整體實力、業務規模、歷史合同執行情況、處罰情況、社會輿情等綜合量化考評客戶。建立客戶授信管理體系，嚴格客戶授信審批程序，不得與未授信、超出授信規模或授信期的客戶開展業務，不得在無風險評估、無風險控制措施的情況下對客戶新增授信。建立客戶風險預警報告機制，動態跟蹤客戶風險，獲取客戶財務數據和經營數據，實時掌握其資信情況和履約能力，動態調整客戶信用等級、授信額度、授信期限等。對存在風險跡象的客戶，實行負面清單管理，成立工作小組，專人跟蹤監控，及時采取有效措施防范化解存量業務風險。

五、注重價格風險管理。各省屬企業要加強市場分析研判科學把握貿易行業發展態勢和大宗商品價格走勢，建立有效的價格管理機制。鼓勵合理運用金融衍生工具對沖大宗商品價格和利率匯率波動風險，穩定生產經營。建立健全金融衍生業務管理制度，以降低實貨風險敞口為目的開展金融衍生業務，業務規模與企業資金實力、交易處理能力必須相適應，不得脫離實體業務需求進行金融衍生業務的投機交易。關注商品價格下跌幅度是否超過客戶預付款項，及時要求其追加資金保障或資產抵押。

六、加強資金信用輸出管理。各省屬企業要根據所屬貿易企業凈資產規模、風險承受能力和風險管理情況等，合理確定貿易企業資金信用輸出限額。對標行業內同等規模貿易企業，設置合理的資產負債率和不良逾期率管控線，一旦超出管控線，則現有資金信用輸出限額不得增加或適當下調。優化完善大額資金分級審批制度，對需要預付以及需要開具匯票、保函等資金信用輸出的貿易業務，進行全過程動態跟蹤和實時監控，有效防范資金風險。鼓勵加快司庫體系建設，實現資金全流程風險管控。

七、強化責任追究考核約束。各省屬企業要落實責任追究的主體責任，加大對所屬貿易企業指導力度，對于巡視、巡察、審計、監督檢查發現的貿易業務風險和問題，逐項逐條進行追責問責情況“回頭看”，對新開展的虛假貿易業務一律從重從嚴處理確保追責問責到位。牢固樹立正確的業績觀，完善內部業績考核辦法，強化對風險事項或損失的考核，同時因企制宜、因業施策進一步突出質量效益效率，取消或弱化規模指標考核，做強做優主業實業，加快高質量發展。

八、持續完善閉環管理長效機制。各省屬企業要將貿易風險管控列入集團風險管控體系，建立與貿易業務風險程度相匹配的風險管理機制，細化董事會、經理層、業務和財務部門、法律和風控部門的風險管控責任。壓緊壓實內部審計監督責任，將貿易業務作為內部審計監督檢查和內控抽查評價工作重點，列入年度工作計劃，加強常態化監督檢查，持續完善內控體系建設，補短板、強弱項、堵漏洞，強化貿易風險感知、研判、預警、處置、阻斷和消除的全鏈條閉環管理，不斷提高企業風險防范和管控能力。

省國資委持續深化財務監管機制、審計監督機制、風險追責機制、考核約束機制、重大事項報告機制等五大機制，把省屬企業貿易業務風險作為年度財務決算審核批復、專項檢查等財務監管工作重點，形成常態化工作機制:充分發揮第三方審計監督作用，對年報審計中未能充分揭示企業貿易業務風險、甚至故意隱瞞的中介機構，采取質量評價降級、禁入等懲戒措施:對違規開展貿易業務造成風險或資產損失的企業，嚴肅追責問責;強化業績考核約束，對貿易風險事項或損失按規定進行考核扣分;健全省屬企業季度重大財務風險與金融風險報告制度，強化重大貿易業務風險化解、處置、追責、考核，形成閉環管理體系。

來源|五道口供應鏈研究院